银行对账单是什么意思（银行对账单的作用及用途）

发布时间：2022-03-02 00:00:00

银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。

 

在每月月初银行会给存款人一份银行对账单，汇总该存款账户上个月的变动情况，银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。

企业就可以以此为依据，核对银行日记账的记录是否正确，并编制银行存款余额调节表。

具体对账过程，就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额，是否能一一对应，如果有对应不起来的，看一下是否为未达账项，如果不是未达账项，则要看是不是有记账错误了。

未达账项包括：

1、银行已收，企业未收;

2、银行已付，企业未付;

3、企业已收，银行未收;

4、企业已付，银行未付。