【企业所得税季度纳税申报表】论述建设期哪些税金可以全额抵扣

发布时间：2023-09-04 06:14:48

建设期哪些税金可以全额抵扣

答:筹建期间没有收入,除固定资产的进项税外,进项税可以留抵下期抵扣.认证期是:自发票开据日的360天内,也可以先拿去认证,在报表上反映为:留抵进项税额.

建设工程增值税可以抵哪些税

答:

建筑物属于不动产,从2016年5月1日起,不动产增值税进项税额可以抵扣,国家税务局曾发发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告中有明确的标注,就是增值税一般纳税企业所得税季度纳税申报表人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算企业所得税季度纳税申报表的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.接下来正穗财税带大家看看‘【企业所得税季度纳税申报表】论述建设期哪些税金可以全额抵扣’不会的来看一下哦
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建筑物的增值税税率是11%,200万是含税工程款,需要交纳的税款是:200/(1+11%)*11%=19.82万企业所得税就是取得的价款减去成本减去费用剩下的利润交纳25%的所得税.

所以是可以进行建筑物增值税进项税额进行抵扣的.60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣.

具体哪些项目可以抵扣进项税

下列进项税额准予从销项税额中抵扣:

(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额.

(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额.

(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.

进项企业所得税季度纳税申报表税额计算公式:进项税额=买价扣除率

(四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额.

进项税额计算公式:进项税额=运输费用金额扣除率.

(五)接受交通运输业服务,除取得增值税专用发票外,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额.

进项税额计算公式:进项税额=运输费用金额扣除率运输费用金额,是指运输费用结算单据上注明的运输费用(包括铁路临管线及铁路专线运输、建设基金,不包括装卸费、保险费等其他杂费.