企业出纳的工作内容和职责（新手学出纳三天速成）

发布时间：2023-04-27 00:00:00

“出纳，是每个企业财务工作必备的岗位，所以了解出纳有助于我们更好地工作。”

今天小智就和大家一起来了解出纳的“工作日常”。

了解：财务的出纳入门。

那么，什么是出纳呢？

出纳，顾名思义，出即支出，纳即纳入。出纳是会计部门的一个组成部分，也是财务工作最基础的部分。

出纳主要负责企业现金和银行存款的收入与支出工作以及其他相关工作。

出纳工作每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，因此，作为出纳人员可不是一件容易的事。一个合格的出纳，不但要具备处理一般会计事务的专业基本知识，还要具备较高的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。

出纳的岗位职责有哪些呢？

1．银行业务：管理公司各银行账户，负责与银行的一般业务接洽。每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。

2．结算业务：根据审核签章的单据办理现金、银行存款的收付结算业务。

3．支票、现金、票据的购买和存放：严格支票使用管理，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

3．日记账：及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

5．报销：要真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

6．工资：奖金以及各项补贴发放。

7．编制报表：及时与总帐、银行对帐单对帐，定期向经理汇报公司货币资金结存情况。

大致有这几项，不同的公司略有增减，出纳不一定要会计专业的人员来做，但要懂一点会计知识。

出纳应具备哪些技能？

一般出纳会担任那么几种业务：

（按工作量大小排序）

1．处理付款

2．处理报销

3．收集银行回单对账单

4．整理凭证

5．可能的银行对账

★处理付款

要求一般是会填写数字大写壹贰叁，然后填写支票电汇单之类，要求不能填错，加盖财务章，老板签字，送到银行付款。

★处理报销

要求熟悉公司报销的各种规定，检查员工提交的报销单是否符合规定即可，各个公司有所不同。

★收集银行回单&整理凭证

要求一般银行会定期寄快递给出纳，收到后负责整理，并定在相关凭证后面归档即可。

★银行对账

要求每日登记现金账和银行存款账，按照业务发生顺序逐笔登记。每个月结账之前，核对好现金日记账，根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项，准确无误的进行结账即可。

………

笔记：出纳的日常

1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品；

2.向有关领导及会计主管请示资金安排计划；

3.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排；

4.按顺序办理各项收付款业务；

5.当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；

6.当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；

7.当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；

8.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理；

9.根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对；

10.收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。