企业流动资金怎么计算（流动资金管理办法测算公式）

发布时间：2023-02-13 00:00:00

首先：大公式要记住都有哪些项减的有哪些项

流动资金=应收款+预付款+外购+其他材料+在产品+产成品+现金-应付款-预收款

大公式中预付款其他材料预收款很少考，题目中明确提出的时候再计算

其次：各个费用怎么算，注意计算的基数和周转次数两方面

应收款=经营成本/（应收款周转次数），

（题中会给出应收款周转时间,周转次数用360天除以周转天数即可，不用考虑365天，闰年不闰年的。）

预付款=预付款/预付款周转次数或者=外购/周转次数，题中不提就不要算了，只有仅当题中背景提到又缺项时候用后边公式算预付款。

外购=外购/外购周转次数特别注意外购的周转次数用360除以存货天数！

其他材料，一般题中没有，背景中提到就加上，没有千万别多想！

在产品=（外购+工资福利+维修费+其他制造费）/存货周转次数；注意两点1、基数为工（工资福利）、料（外购原料）、机（设备维修）+其他制造费2、算周转次数时候也是用存货天数算。

产成品=（经营成本-其他经营费）/存货周转次数

现金=（工资福利+其他费用）/现金周转次数。可以理解为农民工工资不能不发，临时杂事花钱不能赊账

应付款=应付款/应付周转次数或者（外购+其他材料费）/应付款周转次数；一般用第一个公式算应付款，如果题中缺少应付款时就用后边的公式计算应付款，应付款必须要算。

预收款，一般题中给了就算不给就不算了。

特别注意的几个【其他】

【其他制造费】算在产品的时候用

【其他经营费】算产成品的时候用

【其他费用】算现金时候用，一般其他费用包含其他制造费和其他经营费

【其他材料费】很少出现，外购的小兄弟，背景中有的时候算外购带上