中级税务师考试科目有哪些（中级税务师2023年报名时间）

发布时间：2023-01-11 00:00:00

经常有学员前来咨询，到底是报考中级会计职称，还是报考税务师呢？

有这样的疑问其实是正常的，税务师和中级会计作为会计行业两个重要性较高的证书，近年来报名人数都在快速增长。

尤其是2019年，中级会计职称报考人数达到160万，税务师报考人数达到55万，相比2018年分别增长了19%和66%。

重要程度可见一斑。作为会计人，想要追求最大化收益，应该考虑哪本证书呢？

一、中级会计职称和税务师基本情况

在选择两个证书之前，我们先来了解两个考试的基本情况。

1.中级会计职称

中级会计职称证书是会计行业的职称类证书，对于会计人来说想要评定中级职称，需要先考得这个证书。

中级会计职称考试需要两年内考下三个科目，分别是《中级会计实务》、《经济法》和《财务管理》。

三个科目内容与初级会计职称、注册会计师、税务师等多考种均有重叠，难度介于初级会计职称和注册会计师之间，考生多为两年通过，单科合格率（合格人数/参加考试人数）在26.64%至41.93%之间，一次性通过率为9.15%。

中级会计职称在企事业单位中重要性较高，在企事业单位招聘中，持有中级会计证书也是一个必要或加分条件，可见中级会计职称在行业内的重要程度，尤其是对于想要升级管理层的会计人来说，这是一本必备的证书。

2.税务师

税务师考试是一项专业性很强的考试，主要对象是从事税务工作的人群，这意味着它的受众范围并没有中级会计职称证书那么广，所以报名人数较中级会计职称要少很多，但近年来税务师报名人数的巨幅增长，也印证了它的重要性。

税务师考试需要五年内考下五个科目，分别是《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

科目内容与中级会计职称、注册会计师等考种有所重叠，难度介于中级会计职称和注册会计师之间，考生多为2-3年通过，单科合格率（合格人数/参加考试人数）在20%至30%之间。

税务师证书虽然不是税务人必考的证书，但近年来，随着“营改增”的实施，企业对于税务人才的需求大大提升，合理避税、纳税筹划成为企业亟需解决的问题；

因此，国家对于税务人才的数量要求也逐步提升，税务人才在企业地位将越来越高，而是否持有税务师证书则是企业甄别税务人才的重要方式。

二、两者分别适应哪些职业人群

虽然税务师和中级会计两个证书都很重要，但是考证有先后，根据自身职业情况来有针对性的选择考试提升能力，才更有利于职场发展。

1.中级会计职称

中级会计职称面向的群体比较集中，大部分为在企业工作的会计人。对于企业会计人员来说，想要从基层岗位向管理层岗位晋升，从普通会计人员升职为会计主管以及更高一级的财务经理，就必须要取得中级会计职称证书，因为很多企业将中级会计职称作为硬指标。

可以说，中级会计职称，是企业人升职加薪之路上绕不开的一个存在，也是应该优先考虑的证书。

2.税务师

税务师适用的税务人员群体分布相对分散一些，主要在以下三种单位，这些人员应该优先考取税务师证书：

①税务师事务所

税务师事务所是提供专业税务服务的单位，涉及纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等。

只有具备扎实的税务知识基础以及出色的专业能力才能胜任相关工作，取得税务师证书是职业发展的基础，并且如果未来想成立税务师事务所，那么取得税务师资格也是必要条件。

②税务机关

税务机关工作人员可谓是税务工作的一线人员，近年来，税务政策变化迅速，这就要求税务机关人员要快速做出转变和应变，作为基层税务工作者，需要对纳税人负责，第一时间学习掌握新政策，担负起宣传服务的重任，考下税务师势在必行。

③企业单位

企业对于涉税人才的需求量是巨大的。税务师相比注册会计师和律师来说，在纳税方面会更为专业，更能够为企业从纳税方面创造更大的价值，把控涉税风险，进行合理合法的纳税筹划，能够切实为企业创造非常高的税收方面的价值，也能得到很多企业的认可，这个市场非常庞大。

所以，想要在企业获得长久发展，就一定要取得税务师证书，通过学习来不断提升自身能力水平。

三、双证兼备打造复合型人才

目前各行各业最稀缺的都是复合型人才，只具备单一知识或者水平能力停滞不前都不符合企业需求、行业发展、经济变化。

税务师证书和中级会计职称两者并不是矛盾的双方，很多时候他们是相辅相成的，尤其是对于企业工作的人员来说，税务工作和会计工作是交叉的，或者是可以转变的。

• 在国企财务部门工作的小宇，之前的岗位是普通会计，在工作满足年限条件后就考下了中级会计职称，后来公司因为岗位调整，将小宇调整到税务岗位，由于相关知识储备不足，有半年的时间她都处于超负荷加班的状态中，因为业务不熟悉只能从零学起，一度压力过大，甚至导致公司认为其不能胜任，待工作逐渐上手之后，她立刻报名了税务师考试，提升自身税务方面的能力。
• 而对于大部分企业来说，财务部门岗位划分不会如国企及大型企业划分的这么细，很多会计人员在工作中就会涉及到税务问题，比如发票管理、纳税申报等，这些税务问题对于企业事关重大，业务水平不足的员工可能会为企业带来风险和损失，而业务水平高的会计人员一方面能帮助企业规避税务风险，另一方面能从中发现为企业节省成本的办法，创造价值。

所以，持有中级会计职称的会计人员，暂时业务范围不涉及税务方面的应该未雨绸缪，而目前涉及税务工作的更应该目光长远，取得税务师证书，提升自身能力，获得职业发展筹码，成为复合型人才，才能够在危机来临时从容应对，在机会来临时紧紧把握，从而拥有一个更好的职业前景。

说明：因考试政策、内容不断变化与调整，东奥会计在线提供的以上内容仅供大家参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准。