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预支工资会计分录怎么写(公司工资科目会计分录大全)_惠州正穗财税

预支工资会计分录怎么写(公司工资科目会计分录大全)

预提工资这么进行冲销? 比如7月底你预提8月分的费用; 借:成本/费用 贷:应付职工薪酬(应发数) 8月到来了,首先你要发工资: 1、借:应付职工薪酬 贷:银行存款(实发数) 其次,你要代缴交保险..

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预支工资会计分录怎么写(公司工资科目会计分录大全)

发布时间:2022-10-22 00:00:00

预提工资这么进行冲销?

预支工资会计分录怎么写(公司工资科目会计分录大全)

比如7月底你预提8月分的费用;

借:成本/费用

贷:应付职工薪酬(应发数)

8月到来了,首先你要发工资:

1、借:应付职工薪酬

贷:银行存款(实发数)

其次,你要代缴交保险:

2、借:应付职工薪酬

贷:其他应付款--个人社保

再次你要缴纳个税:

3、借:应付职工薪酬

贷:个人所得税

最后一步来了,用八月的实际发生额和你的七月计提数相比较,多退少补.

多计提的工资怎么冲回?

可以有以下几种方法处理:

1、可以不作冲销,下月少提取.

2、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷:应付职工薪酬(差额红字)

3、还可以

(1)冲销以前提取凭证

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷:应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)


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